รายได้น้อยต้องเสียภาษีไหม

รายได้น้อยต้องเสียภาษีไหม: เกณฑ์เงินเดือน 25,833 บาท

การพิจารณา รายได้น้อยต้องเสียภาษีไหม ช่วยป้องกันความผิดพลาดจากการละเลยระเบียบทางภาษี. ผู้มีรายได้ถึงเกณฑ์มีภาระหน้าที่ยื่นแบบแสดงรายการต่อกรมสรรพากรเพื่อความถูกต้องทางกฎหมาย. ศึกษารายละเอียดเกณฑ์รายได้เพื่อรักษาสิทธิประโยชน์และหลีกเลี่ยงค่าปรับกรณีไม่ปฏิบัติตามคำสั่ง.

รายได้น้อยต้องเสียภาษีไหม: สรุปคำตอบสั้นๆ ที่คุณต้องรู้

หากคุณมีรายได้จากเงินเดือนเพียงทางเดียวและเป็นคนโสด หากรายได้เฉลี่ยต่อเดือนไม่เกิน 25,833 บาท (หรือรายได้รวมทั้งปีไม่เกิน 310,000 บาท) คุณจะไม่มีภาระภาษีที่ต้องจ่ายแม้แต่บาทเดียว เ^[1] นื่องจากเมื่อหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนส่วนตัวแล้ว เงินได้สุทธิของคุณจะเหลือไม่เกิน 150,000 บาท ซึ่งเป็นเกณฑ์ที่ได้รับการยกเว้นภาษีตามกฎหมายปัจจุบัน

เอาจริงๆ นะครับ - หลายคนมักจะสับสนระหว่างคำว่า การยื่นภาษี กับ การเสียภาษี จนทำให้เกิดความกังวลใจโดยไม่จำเป็น ส่วนตัวผมเคยเห็นเพื่อนร่วมงานหลายคนที่เงินเดือนหมื่นต้นๆ แล้วเครียดกับการต้องเตรียมเอกสารภาษี ทั้งที่ความจริงแล้วพวกเขายังห่างไกลจากเกณฑ์ที่ต้องเสียเงินให้รัฐบาลมากนัก การเข้าใจความแตกต่างนี้จะช่วยลดความกังวลและทำให้คุณจัดการการเงินได้แม่นยำขึ้น

ความแตกต่างระหว่าง 'การยื่นภาษี' กับ 'การเสียภาษี' ที่มือใหม่มักเข้าใจผิด

นี่คือจุดที่คนไทยส่วนใหญ่พลาดมากที่สุด กฎหมายระบุชัดเจนว่าหากคุณเป็นคนโสดและมีรายได้จากเงินเดือนเกิน 120,000 บาทต่อปี (เฉลี่ยเดือนละ 10,000 บาท) คุณมีหน้าที่ต้อง ยื่นแบบ ภาษีพึงประเมินต่อกรมสรรพากร แ^[2] ม้ว่าคำนวณออกมาแล้วคุณจะ ไม่ต้องเสียภาษี เลยก็ตาม

กว่า 60% ของผู้มีรายได้น้อยมักเข้าใจผิดว่าเมื่อคำนวณแล้วไม่ต้องจ่ายเงินเพิ่ม ก็แปลว่าไม่ต้องทำอะไรเลย^[3] - ซึ่งเป็นความคิดที่เสี่ยงมาก การยื่นแบบคือการแสดงความบริสุทธิ์ใจและแจ้งแหล่งที่มาของรายได้ต่อรัฐ หากคุณละเลยอาจถูกเรียกตรวจสอบย้อนหลังได้ในอนาคต

ทำไมต้องยื่นทั้งที่ไม่ได้เสีย? (ลองคิดดูสิครับ) การยื่นภาษีเป็นเหมือนการสร้างโปรไฟล์ทางการเงินที่น่าเชื่อถือ หากวันหนึ่งคุณต้องการยื่นกู้สินเชื่อบ้าน สินเชื่อรถ หรือขอบัตรเครดิต ธนาคารมักจะขอเรียกดูสำเนาการยื่นภาษี (ภ.ง.ด. 90/91) เพื่อยืนยันว่าคุณมีรายได้จริงและมีความสม่ำเสมอ หากคุณไม่เคยยื่นเลย โอกาสที่สินเชื่อจะผ่านก็จะลดลงอย่างน่าตกใจ

คำนวณภาษีเบื้องต้น: ทำไมเงินเดือนไม่เกิน 25,000 ถึงไม่ต้องเสียภาษี

การเสียภาษีไม่ได้คิดจากรายได้รวมทั้งหมด แต่คิดจาก เงินได้สุทธิ ซึ่งมีสูตรคำนวณคือ: รายได้ทั้งหมด - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน = เงินได้สุทธิ โดยทั่วไปพนักงานออฟฟิศจะหักค่าใช้จ่ายได้ 50% ของรายได้แต่ไม่เกิน 100,000 บาท และมีค่าลดหย่อนส่วนตัวอีก 60,000 บาทเป็นพื้นฐาน

ลองมาดูตัวเลขกันชัดๆ - หากคุณมีเงินเดือน 25,000 บาท รายได้ทั้งปีจะเท่ากับ 300,000 บาท เมื่อหักค่าใช้จ่าย 100,000 บาท และหักลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท จะเหลือเงินได้สุทธิ 140,000 บาท ซึ่งตามกฎหมายไทย ภาษีเงินได้สุทธิ 150,000 เสียเท่าไหร่ คำตอบคือได้รับการยกเว้นภาษี (อัตรา 0%) นั่นคือเหตุผลที่ เงินเดือน 15,000 ต้องเสียภาษีไหม ยังคงเป็นคำถามที่ตอบได้ว่าไม่ต้องควักกระเป๋าจ่ายเพิ่ม

จำได้เลยว่าตอนที่ผมทำงานปีแรก (ซึ่งก็นานมาแล้ว) ผมพยายามหาสูตร วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับมือใหม่ ตามอินเทอร์เน็ตจนเกือบจะถอดใจไปจ้างคนมาทำแทน แต่พอนั่งลงและไล่ตัวเลขตามขั้นตอนง่ายๆ แบบนี้ ผมถึงได้รู้ว่าเราไม่ได้อยู่ในกลุ่มที่ต้องเสียภาษีเลยด้วยซ้ำ ความกังวลหายไปเป็นปลิดทิ้งจริงๆ ครับ

รายได้จากหลายทาง (งานเสริม) นับรวมกันอย่างไร?

ในยุค Q1 2026 นี้ น้อยคนนักที่จะมีรายได้จากแหล่งเดียว การทำงานฟรีแลนซ์ ขายของออนไลน์ หรือรับงานนอก เป็นเรื่องปกติมาก แต่สรรพากรนับรายได้ ทุกทาง มารวมกันเพื่อคำนวณภาษี หากคุณมีเงินเดือน 20,000 บาท และรับงานนอกอีกเดือนละ 10,000 บาท รายได้รวมของคุณจะกลายเป็น 360,000 บาทต่อปีทันที

เมื่อรายได้รวมเกิน 310,000 บาทต่อปี ภาระภาษีจะเริ่มเกิดขึ้นทันที แม้เงินเดือนหลักของคุณจะไม่ถึงเกณฑ์ก็ตาม ข้อมูลสถิติระบุว่าผู้ที่มีรายได้หลายทางมีโอกาสถูกเรียกตรวจสอบมากกว่าผู้ที่มีรายได้ทางเดียว หากแจ้งข้อมูลไม่ครบถ้วน ^[4] การจดบันทึกรายรับทุกรายการจึงเป็นสิ่งสำคัญมาก (อย่าประมาทเด็ดขาด)

เอาเข้าจริง การจัดการรายได้หลายทางนั้นยุ่งยากในช่วงแรก - ผมเองก็เคยสับสนว่าต้องใช้แบบฟอร์มไหน ระหว่าง ภ.ง.ด. 91 สำหรับเงินเดือน หรือ ภ.ง.ด. 90 สำหรับรายได้ทั่วไป บทเรียนราคาแพงที่ผมได้รับคือการไม่เก็บเอกสาร ทวิ 50 หรือใบรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายเอาไว้ ทำให้ตอนยื่นจริงต้องวิ่งวุ่นขอเอกสารย้อนหลังจากผู้จ้างงานหลายเจ้าจนเกือบยื่นไม่ทันเวลา

ความเสี่ยงของการไม่ยื่นภาษี แม้รายได้จะไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษี

การไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีมีโทษปรับทางอาญาแม้คุณจะไม่ต้องเสียภาษีก็ตาม โดยโทษปรับสำหรับการยื่นล่าช้าหรือไม้ยื่นแบบอยู่ที่สูงสุด 2,000 บาท นอกจากนี้หากสรรพากรตรวจพบว่าคุณมีรายได้ถึง เกณฑ์ขั้นต่ำการยื่นภาษี 2569 แต่จงใจไม่ยื่น คุณอาจต้องจ่าย เงินเพิ่ม (ดอกเบี้ย) อีก 1.5% ต่อเดือนขอ^[5] งยอดภาษีที่ต้องชำระ

นอกจากค่าปรับเป็นเงินแล้ว ความเสี่ยงที่น่ากลัวกว่าคือการเสียโอกาสในการได้รับเงินภาษีคืน หลายคนถูกบริษัทหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ทุกเดือน (3% หรือ 5% ตามแต่กรณี) ทั้งที่จริงๆ แล้วคุณไม่ต้องเสียภาษี หากคุณไม่ยื่นแบบภาษี เงินจำนวนนั้นก็จะตกเป็นของรัฐไปฟรีๆ โดยที่คุณไม่มีสิทธิ์ได้คืน

คุณต้องการทิ้งเงินไปเฉยๆ หรือเปล่า? (ผมเชื่อว่าไม่) การใช้เวลาเพียง 15-20 นาทีในการยื่นแบบออนไลน์ผ่านเว็บไซต์ e-Filing ของกรมสรรพากร เพื่อตรวจสอบว่า รายได้น้อยต้องเสียภาษีไหม สามารถช่วยให้คุณได้รับเงินคืนหลักพันหรือหลักหมื่นบาทได้ ซึ่งเงินจำนวนนี้อาจหมายถึงค่าอาหารทั้งเดือนหรือค่าผ่อนงวดรถเลยทีเดียว

เกณฑ์รายได้ขั้นต่ำที่ 'ต้องยื่นแบบภาษี' ในปี 2569

คนโสด (Single)

- ต้องยื่นแบบเมื่อมีรายได้เกิน 120,000 บาทต่อปี

- ประมาณ 25,833 บาทต่อเดือน (กรณีหักลดหย่อนพื้นฐาน)

- ต้องยื่นแบบเมื่อมีรายได้เกิน 60,000 บาทต่อปี

สมรส (Married)

- ต้องยื่นแบบเมื่อมีรายได้รวมเกิน 220,000 บาทต่อปี

- แปรผันตามการเลือกยื่นรวมหรือแยก และจำนวนบุตร

- ต้องยื่นแบบเมื่อมีรายได้รวมเกิน 120,000 บาทต่อปี

บทเรียนจากความประมาทของกราฟิกดีไซน์เนอร์ฟรีแลนซ์

คุณเมฆ กราฟิกดีไซน์เนอร์วัย 26 ปีในกรุงเทพฯ มีรายรับจากงานฟรีแลนซ์เฉลี่ยเดือนละ 18,000 บาท เขาคิดว่ารายได้ไม่เยอะและไม่มีบริษัทหักประกันสังคม จึงไม่เคยสนใจเรื่องภาษีเลยตลอด 2 ปี

ปัญหาเกิดขึ้นเมื่อเมฆต้องการกู้ซื้อคอนโดราคา 1.8 ล้านบาท แต่ธนาคารปฏิเสธคำขอทันทีเนื่องจากเขาไม่มีเอกสาร ภ.ง.ด. ยืนยันรายได้ย้อนหลัง เขาพยายามยื่นย้อนหลังแต่กลับพบว่าไม่มีใบเสร็จหรือใบหัก ณ ที่จ่าย (ทวิ 50) เก็บไว้เลย

เขาต้องเสียเวลาติดต่อลูกค้าเก่ามากกว่า 10 รายเพื่อขอเอกสารย้อนหลัง ซึ่งบางรายก็ปิดบริษัทไปแล้ว เมฆจึงตระหนักได้ว่าการยื่นภาษีไม่ใช่แค่เรื่องของการเสียเงิน แต่คือการสร้างตัวตนทางการเงิน

หลังจากรวบรวมเอกสารได้ 80% และยื่นภาษีย้อนหลังพร้อมจ่ายค่าปรับล่าช้าประมาณ 4,000 บาท เมฆก็มีเอกสารพร้อมยื่นกู้ในปีถัดไป และปัจจุบันเขาจดบันทึกรายได้ผ่านแอปพลิเคชันทุกวันเพื่อไม่ให้พลาดอีก

เนื้อหานี้เป็นการให้ความรู้ทั่วไปเกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเบื้องต้น อ้างอิงตามเกณฑ์กฎหมายปี 2569 ข้อมูลอาจมีการเปลี่ยนแปลงตามนโยบายของรัฐบาลในอนาคต รายละเอียดเฉพาะบุคคลอาจแตกต่างกันไปตามเงื่อนไขลดหย่อนส่วนตัวอื่นๆ ควรปรึกษาเจ้าหน้าที่สรรพากรหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนการตัดสินใจทางบัญชีที่สำคัญ